2025년 근로소득 간이세액표 쉽게 보는 법 계산 예시 총정리

근로소득자는 매달 급여를 받을 때 소득세와 지방소득세가 원천징수되어 나가요. 이때 적용되는 기준이 바로 근로소득 간이세액표에요. 2025년에도 변경된 세율과 소득공제 항목들이 적용되면서 많은 분들이 “얼마나 세금을 내야 할까?” 궁금해하죠. 이번 글에서는 2025년 근로소득 간이세액표를 쉽게 이해할 수 있도록 예시와 함께 설명해 드릴게요. 세금 계산이 어렵게 느껴졌던 분들도 간단하게 이해할 수 있을 거예요.

 

 목차

1. 근로소득 간이세액표란?
2. 근로소득의 범위
3. 비과세 근로소득 항목
4. 과세표준과 세율 구조
5. 특별소득공제와 세액공제
6. 2025년 근로소득 간이세액표 계산 예시
7. 근로소득세 절세 팁

1. 근로소득 간이세액표란?

근로소득 간이세액표는 매달 근로자가 받아야 하는 급여에서 원천징수할 세액을 기준으로 정리한 표에요. 급여 수준, 부양가족 수, 소득공제 항목에 따라 원천징수세액이 달라지기 때문에 회사에서는 이 표를 활용해 쉽게 세금을 계산해요.

2. 근로소득의 범위

근로소득에는 회사에서 받는 급여, 상여금, 각종 수당이 모두 포함돼요. 단, 소득세법에서 정한 비과세 항목은 제외돼요. 예를 들어, 식대, 차량유지비, 육아수당 등 일정 한도 내에서는 비과세 처리돼 세금 부담을 줄여줘요.

 

3. 비과세 근로소득 항목

대표적인 비과세 항목은 다음과 같아요.

• 월 10만원까지 식대
• 자가운전 보조금 (월 20만원까지)
• 육아수당, 연구보조비 등 특정 요건 충족 시 면세 처리
  이런 항목들은 연말정산 때도 영향을 주니 미리 챙겨두는 것이 좋아요.

4. 과세표준과 세율 구조

과세표준은 급여에서 근로소득공제, 각종 소득공제(인적공제, 연금보험료 공제 등)를 뺀 금액이에요. 그다음 아래 표의 기본세율을 적용해 산출세액을 계산해요.

• 1,400만원 이하: 6%
• 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하: 84만원 + (1,400만원 초과금액 × 15%)
• 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하: 624만원 + (5,000만원 초과금액 × 24%)
• 8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하: 1,536만원 + (8,800만원 초과금액 × 35%)
• 1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하: 3,706만원 + (1억5천만원 초과금액 × 38%)
• 3억원 초과 ~ 5억원 이하: 9,406만원 + (3억원 초과금액 × 40%)
• 5억원 초과 ~ 10억원 이하: 17,406만원 + (5억원 초과금액 × 42%)
• 10억원 초과: 38,406만원 + (10억원 초과금액 × 45%)

5. 특별소득공제와 세액공제

소득공제는 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료공제, 신용카드 공제 등이 있어요. 특히 주택자금공제, 소기업·소상공인 공제부금, 주택마련저축 공제 등은 절세 효과가 커요. 세액공제는 산출세액에서 직접 빼주는 금액으로, 대표적으로 자녀 세액공제, 보험료 세액공제, 의료비 세액공제가 있어요.

6. 2025년 근로소득 간이세액표 계산 예시

예를 들어 과세표준이 2,000만원인 경우를 계산해 볼게요.

• 기본세율 구간: 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하(15%)
• 계산: 84만원 + (2,000만원 - 1,400만원) × 15% = 174만원
  즉, 연간 소득세는 174만원이고, 매달 약 14만 5천원이 원천징수되는 셈이에요. 여기에 지방소득세(소득세의 10%)가 추가돼요.

7. 근로소득세 절세 팁

1. 신용카드 대신 체크카드·현금영수증 사용 비중 늘리기
2. 연금저축·IRP 가입으로 노후 대비 + 절세 효과
3. 의료비·교육비 지출은 연말정산에서 꼭 챙기기
4. 주택청약종합저축 등 소득공제 상품 활용

결론

2025년 근로소득 간이세액표는 복잡해 보이지만, 기본 구조와 계산 과정을 이해하면 어렵지 않아요. 자신의 연봉, 공제 항목, 가족 수에 따라 세액이 어떻게 달라지는지 미리 확인해보면 연말정산에서 당황할 일이 줄어들어요. 특히 비과세 항목과 공제 혜택을 잘 활용하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있어요. 이번 글에서 제공한 예시와 절세 팁을 참고해 세금 계산을 보다 쉽게 이해해 보세요.