2025 해외주식 양도소득세 계산법 예시까지 총정리

해외주식 투자로 수익을 얻었다면 세금 계산은 꼭 알아야 해요. 국내 주식과 달리 해외주식은 스스로 양도소득세를 신고하고 납부해야 하거든요. 2025년에도 세율과 공제금액은 동일하지만, 환율 변동까지 고려해야 한다는 점이 중요해요. 이 글에서는 2025 해외주식 양도소득세 계산법, 공제, 신고 시기를 한눈에 정리했어요!

 

 목차

1. 해외주식 양도소득세란 무엇인가요?
2. 2025 해외주식 양도소득세 계산 공식
3. 기본공제와 세율
4. 계산 예시로 쉽게 이해하기
5. 신고 및 납부 기한
6. 주의할 점과 꿀팁
7. 결론

 

 해외주식 양도소득세란 무엇인가요?

해외주식 양도소득세는 해외 상장 주식을 매도하여 얻은 양도차익(이익) 에 부과되는 세금이에요. 국내 주식과 달리 증권사가 자동 원천징수를 하지 않기 때문에, 개인이 직접 신고·납부해야 해요. 과세 기간은 매년 1월 1일~12월 31일, 신고는 다음 해 5월 한 달간이에요. 즉, 2024년에 발생한 소득은 2025년 5월에 신고하게 되는 구조예요.

 

 2025 해외주식 양도소득세 계산 공식

세금은 아래의 순서로 계산돼요👇

 

(양도가액−취득가액−필요경비−250만원)×22%

항목	설명
양도가액	매도한 주식의 금액 (매도일 환율 기준)
취득가액	매수 당시의 주식 금액 (매수일 환율 기준)
필요경비	거래 수수료·해외거래세 등 실제 지출 금액
기본공제	연간 250만 원 (모든 해외투자 합산 1회 적용)
세율	22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)

💬 핵심 포인트: 환율 차익도 과세 대상이에요!
매수·매도 시점의 환율이 다르면, 그 차이도 이익으로 계산돼요.

 

 기본공제와 세율

• 기본공제:
  연간 해외주식·ETF·DR 등 모든 해외투자 이익을 합산해서 250만 원 공제돼요.
  여러 증권사를 이용해도 한 번만 적용돼요.
  → 250만 원 이하의 수익이면 세금이 없어요!
• 세율:
  250만 원 초과분에 대해 22% 단일세율이 적용돼요.
  (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
• 과세대상:
  해외 상장 주식, 해외 ETF, 해외 리츠, 예탁증서(DR) 모두 포함돼요.
  국내 거주 개인투자자면 누구나 대상이에요.

 계산 예시로 쉽게 이해하기

구분	금액	설명
매도가액 (매도 시점)	1,500만 원	매도일 환율 적용 금액
매수가액 (매수 시점)	1,000만 원	매수일 환율 적용 금액
필요경비 (수수료 등)	5만 원	증권사 수수료 등
양도차익	495만 원	1,500만 - 1,000만 - 5만
기본공제	250만 원	연 1회 공제
과세표준	245만 원	495만 - 250만
세율 (22%)	53만 9천 원	245만 × 22%

 

👉 실제 납부 세금: 약 54만 원이에요!
수익이 많을수록 세금도 비례해 증가하므로, 거래내역을 꾸준히 기록해 두는 게 좋아요.

 

 신고 및 납부 기한

구분	내용
과세기간	2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일
신고기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
신고방법	국세청 홈택스 직접 신고 or 증권사 대행
납부기한	동일 (31일이 공휴일이면 다음 영업일)

 

💡 대부분 증권사에서 양도소득세 자동 계산 및 신고 대행 서비스를 제공하고 있어요.거래내역, 환율, 공제까지 자동 반영되므로 직접 계산보다 훨씬 편리해요.

 

주의할 점과 꿀팁

• 환율 차익도 과세 대상이에요. 달러 수익만 보고 판단하지 마세요.
• 손실 거래라도 신고하면 기록 관리에 유리해요.
• 여러 증권사 거래 시 합산 신고해야 해요. (공제는 한 번만 적용)
• 250만 원 이하라도 신고는 선택 가능해요. 추후 확인용으로 유용해요.
• 신고 지연 시 가산세(무신고 20%)가 발생할 수 있으니 기한을 꼭 지켜야 해요!

 결론

2025년 해외주식 양도소득세 핵심 요약이에요 

• 연간 250만 원 기본공제 후 22% 세율 적용
• 환율 차익 포함 계산, 직접 신고 필수
• 신고·납부 기간: 2025년 5월 1일 ~ 31일
• 신고 방법: 홈택스 or 증권사 자동신고

해외주식 투자를 계속한다면, 매도 내역·환율·수수료 등을 수시로 기록해 두는 습관이 필요해요. 정확히 알고 대비하면, 세금도 투자 전략의 일부가 될 수 있어요!